Заполнение декларации по НДС
Всем добрый вечер! помогите, пожалуйста, разобраться. 14 августа этого года от покупателя пришел аванс на наш расчетный счет . Была проведена выписка, сделана счет-фактура на аванс. Запрашиваемый товар не был найден в установленные сроки и по письму покупателя 26 августа был произведен возврат денежных средств покупателю на расчетный счет в полном объеме. Сделана проводка Д62,2 К51. Теперь меня интересует вопрос; в какую строку декларации по НДС должна попасть сумма с возвращенного аванса. В строку 130 или 200??? У меня получается, что 200, но тогда идет расхождение в строках 010, 020 и 200 декларации. Сразу пояснение писать, что был произведен возврат покупателю и поэтому такая ситуация получилась? или я что-то не так думаю....? помогите, пожалуйста. Спасибо заранее!!!
Comments
-
Дброе утро!
Эта сумма должна попасть в строку 130, которая предназначена, в частности, для отражения вычета в соответствие с п. 5 ст. 171 НК РФ. Если обратиться к этому пункту, то там как раз указан Ваш случай:
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей. -
Огромное спасибо!!!!!!!!!!!!!!!!!! Да, вы правы, я уже тоже разобралась!!!!!! Спасибо за ответ!!!
