Учет НДС при уплате штрафа от покупателя за нарушение срока поставки

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Пожалуйста помогите с вопросами -Я  поставщик и нарушила сроки поставки, в результате покупатель выставил мне акт - уведомление о начислении штрафа и сделал приписку, что "штраф списан в безакцептном порядке, путем уменьшения задолженности покупателя, по договору оферты"  Пожалуйста подскажите как мне быть с НДС  -если по письму МИНФИНа от 4 марта 2013 г. N 03-07-15/6333 (далее цитирую " В то же время, если полученные продавцами от покупателей суммы, предусмотренные условиями договоров в виде неустойки (штрафа, пени), по существу не являются неустойкой (штрафом, пеней), обеспечивающей исполнение обязательств, а фактически относятся к элементу ценообразования, предусматривающему оплату товаров (работ, услуг), то такие суммы включаются в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость на основании вышеназванной нормы статьи 162 Кодекса. " )является ли в моем случае штраф элементом ценообразования - Оплаты? должна ли я учесть НДС? и какие проводки будут по НДС в данном случае?Благодарю всех за помощь!!!!!!!!

  Добрый вечер!
  
  В процитированном Вами письме речь идет о ситуации получения продавцом штрафа от покупателей, а у Вас обратная ситуация.
  Т.е. на Ваш НДС данный штраф никак не влияет (Письмо ФНС РФ от 09.08.2011 N АС-4-3/12914@).
• Здравствуйте! по Вашему ответу не совсем понятно..... Ведь я и есть продавец! и насколько я поняла по письму, указанному Вами " суммы штрафных санкций, полученные налогоплательщиком, связанные с расчетами по оплате товаров (работ, услуг), включаются в налогооблагаемую базу по налогу на добавленную стоимость у налогоплательщика - поставщика товаров (работ, услуг), получающего эти средства" 
  с Уважением, Светлана
• Цитата: Здравствуйте! по Вашему ответу не совсем понятно..... Ведь я и есть продавец! и насколько я поняла по письму, указанному Вами " суммы штрафных санкций, полученные налогоплательщиком, связанные с расчетами по оплате товаров (работ, услуг), включаются в налогооблагаемую базу по налогу на добавленную стоимость у налогоплательщика - поставщика товаров (работ, услуг), получающего эти средства"с Уважением, Светлана

  Добрый день!
  
  Вы неверно поняли как письмо, так и мой ответ.
  
  Вы же платите, а не получаете штрафные санкции. Вы хотите начислить НДС на сумму, которую Вы перечисляете покупателю?
  В налоговую базу по НДС могут быть включены суммы, получаемые Вами от покупателей (ст. 162 НК РФ), но никак не перечисляемые Вами покупателю.
  В письме говорится о том, что покупатель, получив от Вас данные суммы, не включает их в налоговую базу по НДС, но это не значит, что Вы - плательщик, должны обложить у себя данный платеж НДС, так как такого требования глава 21 НК РФ не содержит.
• Все понятно. Благодарю за ответ.